Вычет на детские сбережения вырос до 500 тысяч: как родителям вернуть больше налога с сентября 2026

Есть редкий вид новостей, которые делают семейный бюджет приятнее без всяких «но»: с 1 сентября 2026 года родители, которые копят на будущее детей через программу долгосрочных сбережений, получили повышенный лимит налогового вычета — 500 тысяч рублей вместо 400. На практике это до 13 000 ₽ дополнительного возврата налога в год. Разбираем, кто может воспользоваться, как посчитать выгоду и что сделать уже в этом году.

Что изменилось: суть нововведения

С 1 сентября 2026 года максимальная сумма, с которой рассчитывается налоговый вычет на долгосрочные сбережения, выросла с 400 000 до 500 000 рублей. Важное уточнение: повышенный лимит действует только для взносов, которые родители делают в пользу детей — несовершеннолетних или студентов-очников до 24 лет.

Как это работает в цифрах:

• внесли за год 500 000 ₽ на свой счёт ПДС и 50 000 ₽ на счёт ребёнка;
• вычет положен с 450 000 ₽: 400 000 по «взрослому» лимиту + 50 000 по детскому;
• при ставке 13% возврат составит до 58 500 ₽ — на 6 500 ₽ больше, чем по старым правилам.

Читайте также: Налоговые вычеты в 2026 году: все виды, суммы и как вернуть деньги от государства

Напомним: что такое вычет на долгосрочные сбережения

С 2025 года действует объединённый вычет, который покрывает взносы сразу в несколько инструментов:

• программа долгосрочных сбережений (ПДС);
• индивидуальные инвестиционные счета (ИИС);
• накопительное страхование жизни (НСЖ).

Общий лимит — 400 000 ₽ в год на все эти инструменты вместе. И вот теперь к нему добавляется отдельная «детская» надбавка: ещё до 100 000 ₽ взносов в пользу ребёнка, с которых тоже можно вернуть налог. По сути, у семьи появился второй карман вычета.

Кому положена надбавка: условия

Проверьте себя по списку:

• вы — родитель, усыновитель или опекун;
• ребёнку ещё нет 18 лет, либо он студент-очник до 24 лет;
• счёт ПДС (или полис НСЖ) открыт в пользу ребёнка;
• взносы сделаны с 2026 года — именно они попадают под новый расчёт.

Вычет оформляет родитель, который делает взносы и платит НДФЛ. Если взносы делают оба родителя — каждый может претендовать на свою часть вычета в рамках своих лимитов.

Считаем выгоду: три сценария

Сценарий 1. Базовый. Внесли на детский счёт ПДС 100 000 ₽ за год, на свои инструменты — ничего. Возврат: 13% от 100 000 = 13 000 ₽.

Сценарий 2. Максимальный. Свои взносы 400 000 ₽ + детские 100 000 ₽ = база 500 000 ₽. Возврат при ставке 13%: 65 000 ₽ за год. Плюс софинансирование ПДС может добавить ещё до 36 000 ₽ государственных денег.

Сценарий 3. С высоким доходом. Если вы платите НДФЛ по повышенным ставкам прогрессивной шкалы (15–22%), возврат считается по вашей ставке — те же 500 000 ₽ базы могут вернуть до 110 000 ₽.

По теме: Семейная ипотека по новым правилам: кому 4%, кому 6%, а кому придётся платить вдвое больше

Как оформить вычет: пошагово

1. Откройте детский счёт ПДС в НПФ (или полис НСЖ) в пользу ребёнка — онлайн, с документами ребёнка.
2. Внесите взносы — безналом, чтобы были платёжные документы на ваше имя.
3. Дождитесь следующего года — вычет оформляется по итогам налогового периода.
4. Подайте декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете ФНС: данные о взносах подтянутся из НПФ, ваша задача — проверить и подтвердить.
5. Получите возврат на счёт — обычно в течение 1–4 месяцев после проверки.

Подводные камни, о которых стоит знать

• Вычет не переносится. Не выбрали лимит за год — остаток сгорает. Планируйте взносы в течение года, а не в декабре.
• Нужен уплаченный НДФЛ. Вернуть больше, чем вы заплатили налогов за год, нельзя. Самозанятым на НПД вычет не положен.
• Средства на детском счёте «заморожены» правилами ПДС: забрать досрочно можно только в особых случаях. Взносы должны быть действительно «детскими» деньгами.
• Лимиты обновляются ежегодно — следите за актуальными значениями на сайте ФНС.

Почему это выгоднее, чем просто копить на вклад

Сравним: 100 000 ₽ на детский вклад под 16% принесёт за год 16 000 ₽ процентов (минус возможный налог). Те же 100 000 ₽ в детский ПДС дают 13 000 ₽ возврата сразу, софинансирование от государства до 36 000 ₽ (по доходам семьи) и инвестиционный доход фонда. Суммарно выгода ПДС на длинном горизонте кратно выше вклада — ценой заморозки денег до совершеннолетия ребёнка и дальше.

Подробнее об этом: Брать ли ипотеку в 2026 году: честный расчёт на примере квартиры за 8 миллионов

Детский ПДС против детского вклада: считаем обе стратегии

Многие родители копят детям на обычном вкладе — и это работает. Но сравним с детским ПДС на примере 100 000 ₽ в год:

Параметр	Вклад под 16%	ПДС с вычетом
Взнос за год	100 000 ₽	100 000 ₽
Возврат налога	нет	13 000 ₽ сразу
Софинансирование	нет	до 36 000 ₽/год (по доходу)
Доход на горизонте	проценты банка	инвестдоход НПФ
Доступ к деньгам	свободный	ограничен правилами ПДС

Вывод простой: вклад — для денег, которые могут понадобиться ребёнку раньше (на жильё в 18–20 лет, на переезд). ПДС — для «длинных» накоплений, где заморозка не мешает, а вычет и софинансирование делают своё дело десятилетиями.

Разумная стратегия для семьи — комбинировать: часть в доступный вклад, часть в ПДС с вычетом. Тогда и гибкость есть, и максимум господдержки получен.

Частые вопросы

На каких детей положен повышенный вычет?

На несовершеннолетних и студентов-очников до 24 лет. Взносы должны быть оформлены на счёт ПДС или полис НСЖ в пользу ребёнка.

Можно ли совместить детскую надбавку с обычным вычетом?

Да, они складываются: 400 000 ₽ по «взрослым» взносам плюс до 100 000 ₽ по детским. Максимальная база — 500 000 ₽ в год.

С какого года считаются детские взносы?

Новое правило действует для взносов с 2026 года. По взносам за 2025 год действуют прежние лимиты.

Кто получает возврат — ребёнок или родитель?

Родитель: вычет привязан к его уплаченному НДФЛ. Ребёнок остаётся владельцем накоплений, но налоговый возврат идёт тому, кто вносил деньги.

Что будет, если ребёнку исполнится 18 лет?

Счёт ПДС переходит в распоряжение ребёнка, а родитель теряет право на «детскую» надбавку вычета по этому счёту — до совершеннолетия следующего ребёнка или оформления новых взносов.

Читайте также: Переплатили налоги? С сентября 2026 вернуть деньги можно прямо на карту «Мир»: инструкция

Коротко

• С 1 сентября 2026 лимит вычета по детским сбережениям — 500 000 ₽ (400 000 «взрослых» + 100 000 детских).
• Надбавка действует для взносов в пользу детей до 18 лет и студентов-очников до 24.
• При ставке 13% максимальный возврат — 65 000 ₽ в год; при повышенных ставках — больше.
• Плюс к вычету ПДС даёт софинансирование до 36 000 ₽ в год.
• Оформление — 3-НДФЛ в личном кабинете ФНС по итогам года.
• Вычет не переносится: не выбрали лимит — он сгорает.

Важно: материал носит информационный характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Актуальные лимиты уточняйте на сайте ФНС.